沐川縣審計局2018年部門決算

2018年度

沐川縣審計局部門決算

目錄

公開時間：2019年 9月 26日

第一部分 部門概況....................................... 4

一、基本職能及主要工作............................... 4

二、機構(gòu)設(shè)置......................................... 6

第二部分 2018年度部門決算情況說明...................... 7

一、收入支出決算總體情況說明......................... 7

二、收入決算情況說明................................. 7

三、支出決算情況說明................................. 8

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明................. 8

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明............. 9

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明........ 12

七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明............ 12

八、政府性基金預算支出決算情況說明.................. 14

九、 國有資本經(jīng)營預算支出決算情況說明............... 14

十、預算編制情況說明................................ 14

   十一、其他重要事項的情況說明…………………………………17

第三部分 名詞解釋...................................... 19

第四部分 附件.......................................... 24

附件1.............................................. 24

第五部分 附表........................................ …30

一、收入支出決算總表................................ 31

二、收入總表........................................ 32

三、支出總表........................................ 33

四、財政撥款收入支出決算總表........................ 34

五、財政撥款支出決算明細表（政府經(jīng)濟分類科目）...... 35

六、一般公共預算財政撥款支出決算表.................. 38

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表.............. 39

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表.............. 50

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表.............. 51

十、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表...... 52

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表…52

十三、國有資本經(jīng)營預算支出決算表………………………52

第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能。

1、貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)審計工作的方針、政策和法律、法規(guī)，擬訂有關(guān)審計內(nèi)容的規(guī)范性文件，負責本部門依法行政工作，落實行政執(zhí)法責任制，擬訂并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃，組織全縣重大投資項目、重大突發(fā)性公共事項、重要專項資金及國家、省、市重大政策措施執(zhí)行情況的審計和專項審計調(diào)查，對審計、審計調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

2、負責對縣本級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展，對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任并負有督促被審計單位整改的責任。

3、向縣長提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，受縣政府委托向縣人大提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告，向政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會公布審計結(jié)果，向縣人民政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4、直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：

（1）縣級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣屬各部門（單位）預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預算的執(zhí)行情況、決算以及其他財政收支，上級財政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用財政資金的事業(yè)單位及所屬單位和社會團體的財務(wù)收支。

（4）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目預算執(zhí)行情況和決算。

（5）縣屬國有企業(yè)和地方金融機構(gòu)（根據(jù)授權(quán)）、國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益。

（6）政府部門以及其他單位受政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

（7）國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支。

（8）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應由審計機關(guān)審計的其他事項。

5、按照國家有關(guān)規(guī)定，對國家機關(guān)和依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況，實施經(jīng)濟責任審計。

6、組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8、指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

9、完成縣委、縣政府和樂山市審計局委托或交辦的其他審計工作任務(wù)。

（二）2018年重點工作完成情況。

扎實開展政府投資項目審計；深入推進財政預算執(zhí)行、稅收征管審計；落實全覆蓋產(chǎn)業(yè)扶貧資金審計；開展經(jīng)濟責任審計。

二、機構(gòu)設(shè)置

沐川縣審計局下屬事業(yè)單位一個，即沐川縣審計中心。

第二部分 2018年度部門決算情況說明

一、 收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計1043.47萬元。與2017年979.89萬元相比，收支總計增加63.58萬元，增長6.49%。主要變動原因是2018年政府投資工程審計費用增加以及單位人員增加。

二、 收入決算情況說明

2018年本年收入合計517.73萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入515.72萬元，占99.99%；政府性基金預算財政撥款收入為0；國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入為0；事業(yè)收入為0；經(jīng)營收入為0；附屬單位上繳收入為0；其他收入2.01萬元，占0.01%。

三、 支出決算情況說明

2018年本年支出合計519.73萬元，其中：基本支出226.61萬元，占43.6%；項目支出293.12萬元，占56.4%；上繳上級支出為0；經(jīng)營支出為0；對附屬單位補助支出為0。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年財政撥款收、支總計1039.45萬元。與2017年的810.52相比，財政撥款收、支總計各增加114.47萬元，增長28.24%。主要變動原因是2018年政府投資工程審計費用增加以及單位人員增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2018年一般公共預算財政撥款支出519.73萬元，占本年支出合計的100%。與2017年的401.26萬元相比，一般公共預算財政撥款增加118.47萬元，增長29.52%。主要變動原因是2018年政府投資工程審計費用增加以及單位人員增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2018年一般公共預算財政撥款支出519.73萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)（類）支出483.73萬元，占93.07%；教育支出（類）為0；科學技術(shù)（類）為0；社會保障和就業(yè)（類）支出14.27萬元，占2.75%；醫(yī)療衛(wèi)生支出4.75萬元，占0.91%；住房保障支出16.98萬元，占3.27%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2018年一般公共預算支出決算數(shù)為519.73萬元，完成預算100%。其中：

1.一般公共服務(wù)（類）審計實務(wù)（款）行政運行（項）: 支出決算為156.04萬元，完成預算100%。

2.一般公共服務(wù)（類）審計實務(wù)（款）一般行政管理實務(wù)（項）: 支出決算為34萬元，完成預算100%。

3.一般公共服務(wù)（類）審計實務(wù)（款）審計業(yè)務(wù)（項）: 支出決算為255.12萬元，完成預算100%。

4.一般公共服務(wù)（類）審計實務(wù)（款）信息化建設(shè)（項）: 支出決算為4萬元，完成預算100%。

5.一般公共服務(wù)（類）審計實務(wù)（款）事業(yè)運行（項）: 支出決算為34.57萬元，完成預算100%。

6.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）: 支出決算為13.71萬元，完成預算100%。

7.社會保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）: 支出決算為0.56萬元，完成預算100%。

8.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:支出決算為2.91萬元，完成預算100%。

9.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）:支出決算為1.84萬元，完成預算100%。

10.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:支出決算為16.98萬元，完成預算100%。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明 

2018年一般公共預算財政撥款基本支出226.6萬元，其中：

人員經(jīng)費192.03萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、其他對個人和家庭的補助支出等。
　　公用經(jīng)費34.57萬元，主要包括：辦公費、水費、電費、物業(yè)管理費、差旅費、培訓費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用等。

七、“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為4.52萬元，完成預算92.24%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是我局厲行節(jié)約，進一步規(guī)范“三公”經(jīng)費管理，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算為0；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算2.58萬元，占57.08%；公務(wù)接待費支出決算1.94萬元，占42.92%。具體情況如下：

1.因公出國（境）經(jīng)費支出為0。

2.公務(wù)用車購置及運行維護費支出2.58萬元,完成預算88.97%。公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算比2017年減少23.01萬元，下降89.92%。主要原因是2017年底購置公務(wù)用車JEEP越野車一臺。

其中：公務(wù)用車購置支出0萬元。全年沒有更新購置公務(wù)用車。截至2018年12月底，單位共有公務(wù)用車1輛，其中：越野車1輛。

公務(wù)用車運行維護費支出2.58萬元。主要用于公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出。

3.公務(wù)接待費支出1.94萬元，完成預算97%。公務(wù)接待費支出決算比2017年增加1.31萬元，增長207.94%。主要原因是接待資陽市審計局對沐川進行自然資源審計的接待費。

主要用于執(zhí)行公務(wù)、開展業(yè)務(wù)活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。國內(nèi)公務(wù)接待21批次，216人次（不包括陪同人員），共計支出1.94萬元。無外事接待費用支出。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

2018年無政府性基金預算撥款支出。

九、國有資本經(jīng)營預算支出決算情況說明

2018年無國有資本經(jīng)營預算撥款支出。

十、 預算績效情況說明

（一）預算績效管理工作開展情況。

根據(jù)預算績效管理要求，本部門在年初預算編制階段，組織對2個項目開展了預算事前績效評估，對2個項目編制了績效目標，預算執(zhí)行過程中，選取1個項目開展績效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對2個項目開展了績效目標完成情況梳理填報。

本部門按要求對2018年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看，預、決算編制合理，支出高效規(guī)范，財政支出既確保了機關(guān)正常運轉(zhuǎn)，又保證了重點項目開支，財政支出績效良好。

（二）項目績效目標完成情況。
    本部門在2018年度部門決算中反映“審計業(yè)務(wù)”“信息化建設(shè)”2個項目績效目標實際完成情況。

1.    審計業(yè)務(wù)項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數(shù)255.12萬元，執(zhí)行數(shù)為255.12萬元，完成預算的100%。通過項目實施，保障對以政府投資為主的建設(shè)項目進行審計，為政府挽回和避免損失；通過聘請中介參與審計，促進建設(shè)單位對建設(shè)項目的管理，保障項目工程質(zhì)量。發(fā)現(xiàn)的主要問題：審減金額還有待提高。下一步改進措施：提高審減率，緊縮開支。

2.    信息化建設(shè)項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數(shù)4萬元，執(zhí)行數(shù)為4萬元，完成預算的100%。通過項目實施，進一步進行審計機關(guān)信息標準化建設(shè)，建立審計視頻會商系統(tǒng)、審計管理系統(tǒng)應用、現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)等。

（三）部門開展績效評價結(jié)果。

本部門按要求對2018年部門整體支出績效評價情況開展自評，《沐川縣審計局2018年部門整體支出績效評價報告》見附件。

十一、其他重要事項的情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

2018年，沐川縣審計局機關(guān)運行經(jīng)費支出34.57萬元，比2017年增加6.75萬元，增長24.31%。主要原因一是扶貧資料打印、發(fā)放扶貧物資等費用增加；二是從2018年公務(wù)用車運行費用的增加。

（二）政府采購支出情況

2018年，沐川縣審計局無政府采購支出額。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2018年12月31日，審計局共有車輛1輛，其中：一般公務(wù)用車1輛。

第三部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

3.經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入

4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。主要是食品藥品安全、特種設(shè)備培訓費和計量器具校準服務(wù)費以及銀行存款利息收入等。

5.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

6.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

7.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）行政運行（項）: 指行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

8.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）:指行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

9.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）工商行政管理專項（項）: 指工商行政部門從事專項業(yè)務(wù)方面的支出。包括各類企業(yè)注冊登記和年檢，商標注冊和評審，各類公告、廣告監(jiān)督管理，市場規(guī)范管理，流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查等業(yè)務(wù)工作支出及相關(guān)證、照、表格的印制等支出。

10.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）消費者權(quán)益保護（項）: 指工商行政部門依據(jù)《消費者權(quán)益保護法》受理“12315”案件，打擊侵害消費者權(quán)益行為，建立“12315”投訴中心，舉辦“12315”宣傳教育活動等專項支出。

    11.一般公共服務(wù)支出（類）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)（款）  質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政執(zhí)法及業(yè)務(wù)管理（項）:指質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門依據(jù)法律、法規(guī)開展行政執(zhí)法事務(wù)以及質(zhì)量管理、質(zhì)量監(jiān)督、計量管理、標準化、特種設(shè)備安全監(jiān)察、纖維檢驗等業(yè)務(wù)管理事務(wù)的支出。

12.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）  機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）:指機關(guān)事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

13.社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）    其他行政事業(yè)單位離退休支出（項）:指上述項目以外其他用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

14.社會保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）:指按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補助費 。

15.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）公共衛(wèi)生（款）重大公共衛(wèi)生專項（項）:指重大疾病預防控制等重大公共衛(wèi)生服務(wù)項目支出 。

16.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）行政運行（項）:指行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出 。

17.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）藥品事務(wù)（項）:指用于藥品（含中藥、民族藥）監(jiān)督管理方面的支出。

18.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）食品安全事務(wù)（項）: 指用于食品（含食品添加劑、保健食品）監(jiān)督管理方面的支出。

19.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）事業(yè)運行（項）:指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位 。

20.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）其他食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)支出（項）:指上述項目以外其他用于食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)方面的支出。

21.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:指財政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。

22.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）:指財政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費 。

23.住房保障支出（類）住房改革支出（款）  住房公積金（項）: 行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

24.基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

25.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

26.“三公”經(jīng)費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

27.機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

第四部分 附件

附件1

沐川縣審計局

2018年部門整體支出績效評價報告

一、部門（單位）概況

（一）機構(gòu)組成。

沐川縣審計局設(shè)4個內(nèi)設(shè)機構(gòu)：辦公室、財政行政事業(yè)審計股、投資基建審計股、沐川縣經(jīng)濟責任審計分局。

（二）機構(gòu)職能。

1、貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)審計工作的方針、政策和法律、法規(guī)，擬訂有關(guān)審計內(nèi)容的規(guī)范性文件，負責本部門依法行政工作，落實行政執(zhí)法責任制，擬訂并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃，組織全縣重大投資項目、重大突發(fā)性公共事項、重要專項資金及國家、省、市重大政策措施執(zhí)行情況的審計和專項審計調(diào)查，對審計、審計調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

2、負責對縣本級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護國家財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟和社會健康發(fā)展，對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任并負有督促被審計單位整改的責任。

3、向縣長提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告，受縣政府委托向縣人大提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告，向政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會公布審計結(jié)果，向縣人民政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4、直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：

（1）縣級財政預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣屬各部門（單位）預算的執(zhí)行情況、決算和其他財政收支。

（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預算的執(zhí)行情況、決算以及其他財政收支，上級財政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用財政資金的事業(yè)單位及所屬單位和社會團體的財務(wù)收支。

（4）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目預算執(zhí)行情況和決算。

（5）縣屬國有企業(yè)和地方金融機構(gòu)（根據(jù)授權(quán)）、國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的資產(chǎn)、負債和損益。

（6）政府部門以及其他單位受政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。

（7）國際組織和外國政府援助、貸款項目的財務(wù)收支。

（8）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應由審計機關(guān)審計的其他事項。

5、按照國家有關(guān)規(guī)定，對國家機關(guān)和依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的其他單位的主要負責人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或者本單位的財政收支、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動應負經(jīng)濟責任的履行情況，實施經(jīng)濟責任審計。

6、組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7、依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8、指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

9、完成縣委、縣政府和樂山市審計局委托或交辦的其他審計工作任務(wù)。

（三）人員概況。

沐川縣審計局共有公務(wù)員編制9個，機關(guān)工勤編制1個，事業(yè)人員編制10個。實際現(xiàn)有公務(wù)員7人，機關(guān)工勤1人，事業(yè)人員8人，另臨聘駕駛員1人，公益性崗位1人。

二、部門財政資金收支情況

（一）部門財政資金收入情況。

2018年財政資金收入決算總額為521.73萬元，其中：當年財政撥款收入517.73萬元, 上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4萬元。

（二）部門財政資金支出情況。

2018年財政資金支出決算總額為521.74萬元，其中：當年財政撥款支出519.73萬元（一般公共服務(wù)支出483.73萬元，社會保障和就業(yè)支出14.27萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出4.75萬元，住房保障支出16.98萬元）；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2.01萬元。

三、部門整體預算績效管理情況

（一）部門預算管理。

嚴格按照縣級部門預決算編制的要求，按時完成預算編制相關(guān)工作。

 1.基本支出編制。人員經(jīng)費按上年度12月工資發(fā)放表計算并計算“五險一金”。日常公用經(jīng)費按編制數(shù)和財政下達定額編制。

 2.專項經(jīng)費預算編制。按照專項預算編制要求，結(jié)合我局實際情況及重點工作，提出專項項目需求計劃及績效目標表，報財政歸口業(yè)務(wù)股室審核。根據(jù)財政下達的控制數(shù)完成基礎(chǔ)庫、項目庫數(shù)據(jù)報送工作。

 3.部門預算執(zhí)行進度情況及中期評估。2018年部門預算執(zhí)行進度及中期評估沒有發(fā)生變化。

（二）執(zhí)行管理情況

    強化底線思維，狠抓風險防控，進一步完善審批制度，強化了預算執(zhí)行管理。進一步完善財務(wù)內(nèi)控制度，強化資金管理。根據(jù)財務(wù)崗位不相容原則，實現(xiàn)了財務(wù)報銷、票據(jù)審核、資金支付、賬務(wù)處理、會計復核等環(huán)節(jié)的相互分離與制約。

2018年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為4.52萬元，完成預算92.24%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是我局厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范“三公”經(jīng)費管理，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支。

2018年“三公”經(jīng)費支出總額4.52萬元，同比下降82.76%。其中公務(wù)用車運行維護費實際支出2.58萬元，比去年減少23.01萬元；公務(wù)接待費實際支出1.94萬元，比去年增加1.31萬元，主要原因是接待任務(wù)增加。

（三）結(jié)果應用情況。

  2018年，沐川縣審計局全面貫徹落實縣委縣政府重大決策部署，認真執(zhí)行部門職責，按照“高效運轉(zhuǎn)、改革創(chuàng)新”的要求，確保了機關(guān)正常運行和項目的實施，工作的質(zhì)量和服務(wù)的效能都得到了整體提升。

四、評價結(jié)論及建議

（一）評價結(jié)論。

沐川縣審計局部門預算執(zhí)行情況良好，嚴格按照財政的批復執(zhí)行預算，無不良記錄及違規(guī)違紀行為，預算支出和決算支出情況相符，有效確保職能履行，工作正常開展和資金的安全有效。

（二）存在問題。

一、預算經(jīng)費科目與支出明細科目存在誤差；二、部門決算上報處理效率還需繼續(xù)提升。三、縣級專項資金撥付滯后，導致專項工作開展滯后，使得部分項目任務(wù)未能在限期內(nèi)完成。縣級專項資金往往要求按月申請，有時滯后于開展的專項工作，使得部分資金有擠占現(xiàn)象。

（三）改進建議。

1.加快完善相應制度建設(shè)和賬務(wù)處理能力，提升部門工作效率。

2.完善管理制度，確保資金安全。 進一步細化專項資金的使用、管理制度，建立健全專項資金的審核制度、內(nèi)控制度和資金使用臺賬制度，確保資金安全。

3.嚴格落實專項資金使用管理規(guī)定。做到?？顚Ｓ?，同時應及時與財政部門銜接，及時合理安排專項資金的使用。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入總表

三、支出總表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表（政府經(jīng)濟分類科目）

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營預算支出決算表

附件：2018年審計局部門決算公開報表.XLS