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2022年度四川省沐川縣審計(jì)局部門(mén)決算
2022年度
四川省沐川縣審計(jì)局部門(mén)決算
目錄
公開(kāi)時(shí)間：2023年10月16日
第一部分 部門(mén)概況................................. 4
一、部門(mén)職責(zé)...................................... 4
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置...................................... 7
第二部分 2022年度部門(mén)決算情況說(shuō)明................. 8
一、收入支出決算總體情況說(shuō)明...................... 8
二、收入決算情況說(shuō)明.............................. 8
三、支出決算情況說(shuō)明.............................. 9
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明............. 10
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明......... 10
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明..... 13
七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明......... 14
八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明............... 15
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說(shuō)明............. 16
十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明....................... 16
第三部分 名詞解釋................................ 18
第四部分 附件.................................... 22
第五部分 附表.................................... 30
一、收入支出決算總表............................. 30
二、收入決算表................................... 30
三、支出決算表................................... 30
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表..................... 30
五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表....................... 30
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表............... 30
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表........... 30
八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表....... 30
九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表........... 30
十、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表......... 30
十一、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表..... 30
十二、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表......... 30
十三、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表............. 30
第一部分 部門(mén)概況
一、部門(mén)職責(zé)
1.主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。對(duì)國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2.貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)。擬訂全縣有關(guān)審計(jì)工作規(guī)范性文件。制定并組織實(shí)施全縣專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與擬訂財(cái)政經(jīng)濟(jì)及相關(guān)規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3.向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向縣政府和市審計(jì)局提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向縣委、縣政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括:
（1）國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。
（2）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣委和縣政府各部門(mén)（含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支。
（3）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，縣級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。
（4）使用縣級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位（含直屬單位）和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。
（5）縣級(jí)政府投資和以縣級(jí)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，縣級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。
（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。
（7）縣屬?lài)?guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益，縣政府部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。
（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支。
（9）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目。
（10）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
5.按規(guī)定對(duì)縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)有企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)相關(guān)工作。
6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與縣級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)全縣預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)全縣重大項(xiàng)目進(jìn)行稽查。
7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
9.指導(dǎo)和組織開(kāi)展信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。
10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等工作。
11.完成縣委、縣政府交辦的其他工作。
12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全縣審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
沐川縣審計(jì)局下屬二級(jí)單位1個(gè)，其中行政單位0個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位1個(gè)。
無(wú)納入沐川縣審計(jì)局2021年度部門(mén)決算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位。
第二部分 2022年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況說(shuō)明
2022年度收、支總計(jì)386.42萬(wàn)元。與2021年相比，收、支總計(jì)各減少44.64萬(wàn)元，下降10.36%。主要變動(dòng)原因是單位人員減少。
圖1：收、支決算總計(jì)變動(dòng)情況圖
二、收入決算情況說(shuō)明
2022年本年收入合計(jì)378.42萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入378.42萬(wàn)元，占100%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，占0%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，占0%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，占0%；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0%；附屬單位上繳收入0萬(wàn)元，占0%；其他收入0萬(wàn)元，占0%。
三、支出決算情況說(shuō)明
2022年本年支出合計(jì)386.42萬(wàn)元，其中：基本支出283.31萬(wàn)元，占73.32%；項(xiàng)目支出103.11萬(wàn)元，占26.68%；上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占0%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
2022年財(cái)政撥款收、支總計(jì)386.42萬(wàn)元。與2021年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各減少44.64萬(wàn)元，下降10.36%。主要變動(dòng)原因是單位人員減少。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2022年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出386.42萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的100%。與2021年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出減少36.62萬(wàn)元，下降8.66%。主要變動(dòng)原因是單位人員減少。
（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2022年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出386.42萬(wàn)元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出335.09萬(wàn)元，占86.72%；教育支出0萬(wàn)元，占0%；科學(xué)技術(shù)支出0萬(wàn)元，占0%；文化旅游體育與傳媒支出0萬(wàn)元，占0%；社會(huì)保障和就業(yè)支出19.6萬(wàn)元，占5.07%；衛(wèi)生健康支出8.68萬(wàn)元，占2.25%；住房保障支出23.06萬(wàn)元，占5.97%。
（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
2022年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為386.42萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。其中：
1.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）: 支出決算為157.33萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
2.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）: 支出決算為23.11萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
3.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）: 支出決算為80萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
4.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）: 支出決算為74.65萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
5.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）: 支出決算為17.51萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
6.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）: 支出決算為2.1萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
7.衛(wèi)生健康（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為4.59萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
8.衛(wèi)生健康（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為2.64萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
9.衛(wèi)生健康（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）:支出決算為1.45萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
10.住房保障（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金(項(xiàng))：支出決算為23.06萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
2022年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出283.31萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)253.14萬(wàn)元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。
公用經(jīng)費(fèi)30.17萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新、其他資本性支出等。
七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明
2022年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為0.77萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，較上年增加0.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)216.67%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明
2022年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.77萬(wàn)元，占100%。具體情況如下：
1.公務(wù)接待費(fèi)支出0.77萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2021年增加0.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)216.67%。主要原因是市局開(kāi)展調(diào)研，審計(jì)項(xiàng)目交叉審計(jì)，公務(wù)接待次數(shù)增加。其中：
國(guó)內(nèi)公務(wù)接待支出0.77萬(wàn)元，主要用于執(zhí)行公務(wù)、開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的用餐費(fèi)等。國(guó)內(nèi)公務(wù)接待9批次，72人次（不包括陪同人員），共計(jì)支出0.77萬(wàn)元，具體內(nèi)容包括：接待上級(jí)主管部門(mén)各專(zhuān)項(xiàng)檢查督查和學(xué)習(xí)交流業(yè)務(wù)工作支出。
八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明
2022年政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬(wàn)元。
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說(shuō)明
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬(wàn)元。
十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2022年，沐川縣審計(jì)局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出30.17萬(wàn)元，比2021年增加0.58萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.97%。主要原因是工作需要。
（二）政府采購(gòu)支出情況
2022年，沐川縣審計(jì)局政府采購(gòu)支出總額2萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出2萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。主要用于購(gòu)買(mǎi)辦公電腦。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況
截至2022年12月31日，沐川縣審計(jì)局共有車(chē)輛0輛。
（四）預(yù)算績(jī)效管理情況
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，本部門(mén)在2022年度預(yù)算編制階段，組織對(duì)政府投資工程審計(jì)費(fèi)項(xiàng)目等2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目編制了績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，選取2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控。
組織對(duì)2022年度一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算以及資本資產(chǎn)、債券資金等全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，形成沐川縣審計(jì)局部門(mén)整體（含部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目）績(jī)效自評(píng)報(bào)告、政府投資工程審計(jì)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告，其中，沐川縣審計(jì)局部門(mén)整體（含部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目）績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：2022年沐川縣審計(jì)局財(cái)政預(yù)算支出，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行，認(rèn)真履行好部門(mén)職能指責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)；政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：政府投資工程審計(jì)費(fèi)完成了以往年度政府投資工程審計(jì)費(fèi)用支付，解決了部分舊賬，得到了審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的好評(píng)。政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)全面保障了機(jī)關(guān)日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)，認(rèn)真履行好部門(mén)職能職責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)任務(wù)，得到了社會(huì)各界的好評(píng)?？?jī)效自評(píng)報(bào)告詳見(jiàn)附件。
第三部分名詞解釋
1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政預(yù)算資金。
2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。如…（二級(jí)預(yù)算單位事業(yè)收入情況）等。
3.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。如…（二級(jí)預(yù)算單位經(jīng)營(yíng)收入情況）等。
4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入。主要是…（收入類(lèi)型）等。
5.使用非財(cái)政撥款結(jié)余：指事業(yè)單位使用以前年度積累的非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的金額。
6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專(zhuān)用結(jié)余以及轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余的金額等。
8.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。
9. 一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：指反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
10.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：指反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。
11.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：指反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。
12.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）：指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。
13.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）：指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的退休費(fèi)支出。
14.衛(wèi)生健康支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：指反映財(cái)政部門(mén)安排的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）。基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。
15.衛(wèi)生健康支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：指反映財(cái)政部門(mén)安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。
16.衛(wèi)生健康支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）：指反映財(cái)政部門(mén)集中安排的單位職工大病醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)。
17.住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積
金（項(xiàng)）:行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
18.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
19.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
20.“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
21.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
第四部分 附件
附件1
七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明......... 14
八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明............... 15
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說(shuō)明............. 16
十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明....................... 16
第三部分 名詞解釋................................ 18
第四部分 附件.................................... 22
第五部分 附表.................................... 30
一、收入支出決算總表............................. 30
二、收入決算表................................... 30
三、支出決算表................................... 30
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表..................... 30
五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表....................... 30
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表............... 30
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表........... 30
八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表....... 30
九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表........... 30
十、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表......... 30
十一、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表..... 30
十二、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表......... 30
十三、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表............. 30
第一部分 部門(mén)概況
一、部門(mén)職責(zé)
1.主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。對(duì)國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2.貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)。擬訂全縣有關(guān)審計(jì)工作規(guī)范性文件。制定并組織實(shí)施全縣專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與擬訂財(cái)政經(jīng)濟(jì)及相關(guān)規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3.向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向縣政府和市審計(jì)局提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向縣委、縣政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括:
（1）國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。
（2）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣委和縣政府各部門(mén)（含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支。
（3）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，縣級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。
（4）使用縣級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位（含直屬單位）和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。
（5）縣級(jí)政府投資和以縣級(jí)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，縣級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。
（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。
（7）縣屬?lài)?guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益，縣政府部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。
（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支。
（9）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目。
（10）法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
5.按規(guī)定對(duì)縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)有企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)相關(guān)工作。
6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與縣級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)全縣預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)全縣重大項(xiàng)目進(jìn)行稽查。
7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
9.指導(dǎo)和組織開(kāi)展信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。
10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等工作。
11.完成縣委、縣政府交辦的其他工作。
12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全縣審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
沐川縣審計(jì)局下屬二級(jí)單位1個(gè)，其中行政單位0個(gè)，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個(gè)，其他事業(yè)單位1個(gè)。
無(wú)納入沐川縣審計(jì)局2021年度部門(mén)決算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位。
第二部分 2022年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況說(shuō)明
2022年度收、支總計(jì)386.42萬(wàn)元。與2021年相比，收、支總計(jì)各減少44.64萬(wàn)元，下降10.36%。主要變動(dòng)原因是單位人員減少。
圖1：收、支決算總計(jì)變動(dòng)情況圖
二、收入決算情況說(shuō)明
2022年本年收入合計(jì)378.42萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入378.42萬(wàn)元，占100%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，占0%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，占0%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，占0%；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0%；附屬單位上繳收入0萬(wàn)元，占0%；其他收入0萬(wàn)元，占0%。
三、支出決算情況說(shuō)明
2022年本年支出合計(jì)386.42萬(wàn)元，其中：基本支出283.31萬(wàn)元，占73.32%；項(xiàng)目支出103.11萬(wàn)元，占26.68%；上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占0%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
2022年財(cái)政撥款收、支總計(jì)386.42萬(wàn)元。與2021年相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各減少44.64萬(wàn)元，下降10.36%。主要變動(dòng)原因是單位人員減少。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2022年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出386.42萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的100%。與2021年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出減少36.62萬(wàn)元，下降8.66%。主要變動(dòng)原因是單位人員減少。
（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2022年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出386.42萬(wàn)元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出335.09萬(wàn)元，占86.72%；教育支出0萬(wàn)元，占0%；科學(xué)技術(shù)支出0萬(wàn)元，占0%；文化旅游體育與傳媒支出0萬(wàn)元，占0%；社會(huì)保障和就業(yè)支出19.6萬(wàn)元，占5.07%；衛(wèi)生健康支出8.68萬(wàn)元，占2.25%；住房保障支出23.06萬(wàn)元，占5.97%。
（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
2022年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為386.42萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。其中：
1.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）: 支出決算為157.33萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
2.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）: 支出決算為23.11萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
3.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）: 支出決算為80萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
4.一般公共服務(wù)（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）: 支出決算為74.65萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
5.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）: 支出決算為17.51萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
6.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）: 支出決算為2.1萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
7.衛(wèi)生健康（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為4.59萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
8.衛(wèi)生健康（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為2.64萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
9.衛(wèi)生健康（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）:支出決算為1.45萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
10.住房保障（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積金(項(xiàng))：支出決算為23.06萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
2022年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出283.31萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)253.14萬(wàn)元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。
公用經(jīng)費(fèi)30.17萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購(gòu)置更新、其他資本性支出等。
七、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明
2022年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為0.77萬(wàn)元，完成預(yù)算100%，較上年增加0.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)216.67%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明
2022年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬(wàn)元，占0%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.77萬(wàn)元，占100%。具體情況如下：
1.公務(wù)接待費(fèi)支出0.77萬(wàn)元，完成預(yù)算100%。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2021年增加0.53萬(wàn)元，增長(zhǎng)216.67%。主要原因是市局開(kāi)展調(diào)研，審計(jì)項(xiàng)目交叉審計(jì)，公務(wù)接待次數(shù)增加。其中：
國(guó)內(nèi)公務(wù)接待支出0.77萬(wàn)元，主要用于執(zhí)行公務(wù)、開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)支的用餐費(fèi)等。國(guó)內(nèi)公務(wù)接待9批次，72人次（不包括陪同人員），共計(jì)支出0.77萬(wàn)元，具體內(nèi)容包括：接待上級(jí)主管部門(mén)各專(zhuān)項(xiàng)檢查督查和學(xué)習(xí)交流業(yè)務(wù)工作支出。
八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說(shuō)明
2022年政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬(wàn)元。
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說(shuō)明
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬(wàn)元。
十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2022年，沐川縣審計(jì)局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出30.17萬(wàn)元，比2021年增加0.58萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.97%。主要原因是工作需要。
（二）政府采購(gòu)支出情況
2022年，沐川縣審計(jì)局政府采購(gòu)支出總額2萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出2萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。主要用于購(gòu)買(mǎi)辦公電腦。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況
截至2022年12月31日，沐川縣審計(jì)局共有車(chē)輛0輛。
（四）預(yù)算績(jī)效管理情況
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，本部門(mén)在2022年度預(yù)算編制階段，組織對(duì)政府投資工程審計(jì)費(fèi)項(xiàng)目等2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目編制了績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，選取2個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效監(jiān)控。
組織對(duì)2022年度一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算以及資本資產(chǎn)、債券資金等全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，形成沐川縣審計(jì)局部門(mén)整體（含部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目）績(jī)效自評(píng)報(bào)告、政府投資工程審計(jì)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告，其中，沐川縣審計(jì)局部門(mén)整體（含部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目）績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：2022年沐川縣審計(jì)局財(cái)政預(yù)算支出，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行，認(rèn)真履行好部門(mén)職能指責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)；政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：政府投資工程審計(jì)費(fèi)完成了以往年度政府投資工程審計(jì)費(fèi)用支付，解決了部分舊賬，得到了審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的好評(píng)。政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分，績(jī)效自評(píng)綜述：政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)全面保障了機(jī)關(guān)日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)，認(rèn)真履行好部門(mén)職能職責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)任務(wù)，得到了社會(huì)各界的好評(píng)?？?jī)效自評(píng)報(bào)告詳見(jiàn)附件。
第三部分名詞解釋
1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政預(yù)算資金。
2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。如…（二級(jí)預(yù)算單位事業(yè)收入情況）等。
3.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。如…（二級(jí)預(yù)算單位經(jīng)營(yíng)收入情況）等。
4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入。主要是…（收入類(lèi)型）等。
5.使用非財(cái)政撥款結(jié)余：指事業(yè)單位使用以前年度積累的非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的金額。
6.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
7.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定繳納的所得稅、提取的專(zhuān)用結(jié)余以及轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余的金額等。
8.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。
9. 一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：指反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。
10.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）：指反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。
11.一般公共服務(wù)支出（類(lèi)）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：指反映事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位。
12.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）：指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。
13.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）其他行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（項(xiàng)）：指反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員的退休費(fèi)支出。
14.衛(wèi)生健康支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：指反映財(cái)政部門(mén)安排的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）。基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。
15.衛(wèi)生健康支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：指反映財(cái)政部門(mén)安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的事業(yè)單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國(guó)家規(guī)定享受離休人員待遇的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。
16.衛(wèi)生健康支出（類(lèi)）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助（項(xiàng)）：指反映財(cái)政部門(mén)集中安排的單位職工大病醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)。
17.住房保障支出（類(lèi)）住房改革支出（款）住房公積
金（項(xiàng)）:行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
18.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
19.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
20.“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門(mén)用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
21.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專(zhuān)用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
第四部分 附件
附件1
2022年部門(mén)整體績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
一、部門(mén)概況
(一)機(jī)構(gòu)組成。沐川縣審計(jì)局為財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，下屬事業(yè)單位一個(gè)，即：沐川縣審計(jì)中心。
縣審計(jì)局設(shè)4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別為：辦公室、政府投資工程審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任與資源環(huán)境審計(jì)股、財(cái)政行政事業(yè)審計(jì)股。
(二)機(jī)構(gòu)職能。沐川縣審計(jì)局為縣政府工作部門(mén)，主要履行如下職能：
1.主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。對(duì)國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2.貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)。擬訂全縣有關(guān)審計(jì)工作規(guī)范性文件。制定并組織實(shí)施全縣專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與擬訂財(cái)政經(jīng)濟(jì)及相關(guān)規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3.向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向縣政府和市審計(jì)局提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向縣委、縣政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括:
（1）國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。
（2）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣委和縣政府各部門(mén)（含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支。
（3）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，縣級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。
（4）使用縣級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位（含直屬單位）和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。
（5）縣級(jí)政府投資和以縣級(jí)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，縣級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。
（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。
（7）縣屬?lài)?guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益，縣政府部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。
（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支。
（9）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目。
(10)法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
5.按規(guī)定對(duì)縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)有企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)相關(guān)工作。
6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與縣級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)全縣預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)全縣重大項(xiàng)目進(jìn)行稽查。
7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
9.指導(dǎo)和組織開(kāi)展信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。
10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等工作。
11.完成縣委、縣政府交辦的其他工作。
12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全縣審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。
(三)人員概況?？h審計(jì)局機(jī)關(guān)行政編制9名，其中設(shè)局長(zhǎng)1名，副局長(zhǎng)1名，總審計(jì)師1名，縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席辦主任1名。股級(jí)職數(shù)4名。保留機(jī)關(guān)工勤編制1名。審計(jì)中心事業(yè)編制8名。
二、部門(mén)財(cái)政資金收支情況
(一)部門(mén)財(cái)政資金收入情況?？h審計(jì)局2022年年初預(yù)算收入總計(jì)251.34萬(wàn)元，為一般財(cái)政撥款收入。2022年調(diào)整預(yù)算收入為386.42萬(wàn)元，其中378.42萬(wàn)元為財(cái)政撥款收入，8萬(wàn)元為年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，調(diào)整的主要原因是工作需要。
(二)部門(mén)財(cái)政資金支出情況。縣審計(jì)局2022年年初預(yù)算支出總計(jì)251.34萬(wàn)元，基本支出為189.34萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)156.73萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)32.61萬(wàn)元；項(xiàng)目支出為62萬(wàn)元。2022年調(diào)整預(yù)算支出總計(jì)386.42萬(wàn)元?；局С鰹?83.31萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)253.14萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)30.17萬(wàn)元；項(xiàng)目支出為103.11萬(wàn)元，調(diào)整的主要原因工作需要。
三、部門(mén)預(yù)算管理情況
(一)預(yù)算編制情況。
縣審計(jì)局2022年預(yù)算收入調(diào)整后為386.42萬(wàn)元，決算支出數(shù)為386.42萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。
(二)預(yù)算執(zhí)行情況。
2022年縣審計(jì)局決算收入為386.42萬(wàn)元，其中378.42萬(wàn)元為一般財(cái)政撥款收入，8萬(wàn)元為年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
2022年縣審計(jì)局決算支出為386.42萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出為335.09萬(wàn)元，占比86.71%；社會(huì)保障就業(yè)支出為19.6萬(wàn)元，占比5.1%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出為8.68萬(wàn)元，占比2.25%；住房保障支出23.06萬(wàn)元，占比5.97%。
部門(mén)整體預(yù)算執(zhí)行率為100%，無(wú)違規(guī)記錄。
(三)整體績(jī)效情況。
2022年我單位財(cái)政預(yù)算支出，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行，認(rèn)真履行好部門(mén)職能指責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
四、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議
(一)評(píng)價(jià)結(jié)論
從自評(píng)情況來(lái)看，2022年我單位財(cái)政預(yù)算支出，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行，認(rèn)真履行好部門(mén)職能指責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
(二)存在問(wèn)題
無(wú)。
(三)改進(jìn)建議
建議進(jìn)一步完善績(jī)效考核指標(biāo)，提高預(yù)算執(zhí)行率。
附表：部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表（2022年度）
附件2
一、部門(mén)概況
(一)機(jī)構(gòu)組成。沐川縣審計(jì)局為財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，下屬事業(yè)單位一個(gè)，即：沐川縣審計(jì)中心。
縣審計(jì)局設(shè)4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別為：辦公室、政府投資工程審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任與資源環(huán)境審計(jì)股、財(cái)政行政事業(yè)審計(jì)股。
(二)機(jī)構(gòu)職能。沐川縣審計(jì)局為縣政府工作部門(mén)，主要履行如下職能：
1.主管全縣審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)縣級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。對(duì)國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2.貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)。擬訂全縣有關(guān)審計(jì)工作規(guī)范性文件。制定并組織實(shí)施全縣專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。參與擬訂財(cái)政經(jīng)濟(jì)及相關(guān)規(guī)范性文件。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3.向縣委審計(jì)委員會(huì)提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向縣政府和市審計(jì)局提出年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受縣政府委托向縣人大常委會(huì)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告。向縣委、縣政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門(mén)、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
4.直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，包括:
（1）國(guó)家、省、市、縣有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況。
（2）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣委和縣政府各部門(mén)（含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支。
（3）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支，縣級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。
（4）使用縣級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位（含直屬單位）和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。
（5）縣級(jí)政府投資和以縣級(jí)政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，縣級(jí)重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況。
（6）自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況。
（7）縣屬?lài)?guó)有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)、國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益，縣政府部門(mén)駐外非經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支。
（8）有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金、安全生產(chǎn)和職業(yè)健康財(cái)政資金以及其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支。
（9）國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目。
(10)法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
5.按規(guī)定對(duì)縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對(duì)國(guó)有企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，負(fù)責(zé)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)相關(guān)工作。
6.組織實(shí)施對(duì)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與縣級(jí)財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。對(duì)全縣預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；對(duì)全縣重大項(xiàng)目進(jìn)行稽查。
7.依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促整改審計(jì)查出的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處相關(guān)重大案件。
8.指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
9.指導(dǎo)和組織開(kāi)展信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。
10.負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等工作。
11.完成縣委、縣政府交辦的其他工作。
12.職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制，加強(qiáng)全縣審計(jì)工作統(tǒng)籌，明晰職能定位，理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系，優(yōu)化審計(jì)資源配置，充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，增強(qiáng)監(jiān)督合力。
(三)人員概況?？h審計(jì)局機(jī)關(guān)行政編制9名，其中設(shè)局長(zhǎng)1名，副局長(zhǎng)1名，總審計(jì)師1名，縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席辦主任1名。股級(jí)職數(shù)4名。保留機(jī)關(guān)工勤編制1名。審計(jì)中心事業(yè)編制8名。
二、部門(mén)財(cái)政資金收支情況
(一)部門(mén)財(cái)政資金收入情況?？h審計(jì)局2022年年初預(yù)算收入總計(jì)251.34萬(wàn)元，為一般財(cái)政撥款收入。2022年調(diào)整預(yù)算收入為386.42萬(wàn)元，其中378.42萬(wàn)元為財(cái)政撥款收入，8萬(wàn)元為年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，調(diào)整的主要原因是工作需要。
(二)部門(mén)財(cái)政資金支出情況。縣審計(jì)局2022年年初預(yù)算支出總計(jì)251.34萬(wàn)元，基本支出為189.34萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)156.73萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)32.61萬(wàn)元；項(xiàng)目支出為62萬(wàn)元。2022年調(diào)整預(yù)算支出總計(jì)386.42萬(wàn)元?；局С鰹?83.31萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)253.14萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)30.17萬(wàn)元；項(xiàng)目支出為103.11萬(wàn)元，調(diào)整的主要原因工作需要。
三、部門(mén)預(yù)算管理情況
(一)預(yù)算編制情況。
縣審計(jì)局2022年預(yù)算收入調(diào)整后為386.42萬(wàn)元，決算支出數(shù)為386.42萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。
(二)預(yù)算執(zhí)行情況。
2022年縣審計(jì)局決算收入為386.42萬(wàn)元，其中378.42萬(wàn)元為一般財(cái)政撥款收入，8萬(wàn)元為年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。
2022年縣審計(jì)局決算支出為386.42萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出為335.09萬(wàn)元，占比86.71%；社會(huì)保障就業(yè)支出為19.6萬(wàn)元，占比5.1%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出為8.68萬(wàn)元，占比2.25%；住房保障支出23.06萬(wàn)元，占比5.97%。
部門(mén)整體預(yù)算執(zhí)行率為100%，無(wú)違規(guī)記錄。
(三)整體績(jī)效情況。
2022年我單位財(cái)政預(yù)算支出，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行，認(rèn)真履行好部門(mén)職能指責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
四、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議
(一)評(píng)價(jià)結(jié)論
從自評(píng)情況來(lái)看，2022年我單位財(cái)政預(yù)算支出，保障了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行，認(rèn)真履行好部門(mén)職能指責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
(二)存在問(wèn)題
無(wú)。
(三)改進(jìn)建議
建議進(jìn)一步完善績(jī)效考核指標(biāo)，提高預(yù)算執(zhí)行率。
附表：部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表（2022年度）
附件2
2022年專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告
一、項(xiàng)目基本情況
（一）績(jī)效目標(biāo)情況。
政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)14.07萬(wàn)元用于單位政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)，確保單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)已基本使用；政府投資工程審計(jì)費(fèi)80萬(wàn)元用于解決以往年度政府投資工程審計(jì)費(fèi)用，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)已基本使用。
（二）資金安排情況。
縣審計(jì)局根據(jù)工作開(kāi)展情況，及時(shí)向財(cái)政申請(qǐng)資金，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定支付資金。政府采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)相關(guān)文件規(guī)定落實(shí)采購(gòu)流程，資金支付由縣財(cái)政局全程監(jiān)管，專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、績(jī)效目標(biāo)完成情況分析
（一）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況分析。
政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)全年預(yù)算數(shù)14.07萬(wàn)元，全年執(zhí)行數(shù)14.07萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率100%；政府投資工程審計(jì)費(fèi)全年預(yù)算數(shù)80萬(wàn)元，全年執(zhí)行數(shù)80萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率100%。項(xiàng)目均嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)處理及時(shí)、會(huì)計(jì)核算規(guī)范。
（二）總體績(jī)效目標(biāo)完成情況分析。
縣審計(jì)局項(xiàng)目資金由縣財(cái)政資金全額保障，資金均在年初預(yù)算批復(fù)并公示后及時(shí)到位。2022年縣財(cái)政安排預(yù)算94.07萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支94.07萬(wàn)元，其中14.07萬(wàn)元屬政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)，80萬(wàn)元屬于政府投資工程審計(jì)費(fèi)。
（三）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析。
2022年項(xiàng)目共計(jì)2個(gè)，完成2個(gè)，項(xiàng)目資金結(jié)余0萬(wàn)元。其中：政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)14.07萬(wàn)元，使用14.07萬(wàn)元；政府投資工程審計(jì)費(fèi)80萬(wàn)元，使用80萬(wàn)元。
（四）項(xiàng)目效益分析。
政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)全面保障了機(jī)關(guān)日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)，認(rèn)真履行好部門(mén)職能職責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)任務(wù)，得到了社會(huì)各界的好評(píng)；政府投資工程審計(jì)費(fèi)完成了以往年度政府投資工程審計(jì)費(fèi)用支付，解決了部分舊賬，得到了審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的好評(píng)。
三、偏離績(jī)效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施
未偏離績(jī)效目標(biāo)。
四、績(jī)效自評(píng)結(jié)果擬應(yīng)用和公開(kāi)情況
2023年政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排建議金額14萬(wàn)元，政府投資工程審計(jì)費(fèi)預(yù)算安排建議金額100萬(wàn)元。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
無(wú)。
第五部分 附表
一、項(xiàng)目基本情況
（一）績(jī)效目標(biāo)情況。
政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)14.07萬(wàn)元用于單位政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)，確保單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)已基本使用；政府投資工程審計(jì)費(fèi)80萬(wàn)元用于解決以往年度政府投資工程審計(jì)費(fèi)用，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)已基本使用。
（二）資金安排情況。
縣審計(jì)局根據(jù)工作開(kāi)展情況，及時(shí)向財(cái)政申請(qǐng)資金，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定支付資金。政府采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)相關(guān)文件規(guī)定落實(shí)采購(gòu)流程，資金支付由縣財(cái)政局全程監(jiān)管，專(zhuān)款專(zhuān)用。
二、績(jī)效目標(biāo)完成情況分析
（一）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況分析。
政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)全年預(yù)算數(shù)14.07萬(wàn)元，全年執(zhí)行數(shù)14.07萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率100%；政府投資工程審計(jì)費(fèi)全年預(yù)算數(shù)80萬(wàn)元，全年執(zhí)行數(shù)80萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率100%。項(xiàng)目均嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)處理及時(shí)、會(huì)計(jì)核算規(guī)范。
（二）總體績(jī)效目標(biāo)完成情況分析。
縣審計(jì)局項(xiàng)目資金由縣財(cái)政資金全額保障，資金均在年初預(yù)算批復(fù)并公示后及時(shí)到位。2022年縣財(cái)政安排預(yù)算94.07萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支94.07萬(wàn)元，其中14.07萬(wàn)元屬政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)，80萬(wàn)元屬于政府投資工程審計(jì)費(fèi)。
（三）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析。
2022年項(xiàng)目共計(jì)2個(gè)，完成2個(gè)，項(xiàng)目資金結(jié)余0萬(wàn)元。其中：政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)14.07萬(wàn)元，使用14.07萬(wàn)元；政府投資工程審計(jì)費(fèi)80萬(wàn)元，使用80萬(wàn)元。
（四）項(xiàng)目效益分析。
政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)全面保障了機(jī)關(guān)日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)，認(rèn)真履行好部門(mén)職能職責(zé)，圓滿完成了縣委、縣政府下達(dá)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)任務(wù)，得到了社會(huì)各界的好評(píng)；政府投資工程審計(jì)費(fèi)完成了以往年度政府投資工程審計(jì)費(fèi)用支付，解決了部分舊賬，得到了審計(jì)中介機(jī)構(gòu)的好評(píng)。
三、偏離績(jī)效目標(biāo)的原因和下一步改進(jìn)措施
未偏離績(jī)效目標(biāo)。
四、績(jī)效自評(píng)結(jié)果擬應(yīng)用和公開(kāi)情況
2023年政務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排建議金額14萬(wàn)元，政府投資工程審計(jì)費(fèi)預(yù)算安排建議金額100萬(wàn)元。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
無(wú)。
第五部分 附表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表
八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表
十、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
十一、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
十二、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
十三、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
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